关于广福路东延线道路工程（第二标段）第二阶段项目竣工结算审计结果公示公告
昆明国家级经济技术开发区（以下简称：昆明经开区）监察审计局根据《中华人民共和国审计法》、《昆明市政府投资建设项目审计监督管理办法》（昆政发[2005]12号）、《昆明市人民政府办公厅关于印发国有投资建设项目预算和决算公示制度实施暂行办法的通知》（昆政办[2009]161号）以及《昆明经济技术开发区管理委员会委托社会中介机构承办审计业务有关事项的规定》的相关要求，对广福路东延线道路工程（第二标段）第二阶段项目竣工结算进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、 审计的基本情况
广福路东延线道路工程（第二标段）第二阶段项目，投资公司经过公开招投标方式，确定由云南巨和建设集团有限公司承建，合同为100,661,067.88元（含预留金8,524,249.55元），合同工期为365日历天。依据经开区建设局下发的《关于广福路东延线二标段暂缓施工的通知》、《关于广福路东延线二标南昆铁路以南至K3+280区段暂停施工的通知》以及《关于要求梳理广福路东延线二标有关工程管理问题的函》，经双方协商一致，同意对已实施的部分结算审计，已于2016年7月出具阶段性报告。
由于合同分段结算导致的施工环境及材料价格变化、增加土方消纳费用、设计调整及施工工艺的调整等原因产生变更增减，工程共增加投资约1,160.90万元，增减费用于2016年第15次主任办公会审议通过，甩项未实施部分的变更减少投资约201.9万元，减少费用通过2019年第31次投资公司总经理办公会审议通过，其余变更手续齐全符合管委会相关变更管理办法。工程于2012年3月16日二次开工，工程于2016年9月23日完工，于2019年3月13日竣工验收并交付使用，实际工期为1653天日历天数。主要工作内容为道路路基、路面、排水、沿线设施及相关附属工程等。
项目送审结算金额47,420,212.60元，经审计并经建设单位、施工单位确认，审定金额46,251,851.64元，审减金额1,168,360.96元。
二、 审计依据
建设部、云南省建设厅及有关职能部门关于基本建设及造价管理的有关政策、法律法规，相关图纸、合同、文件等。主要如下：
1、 《（中价协）工程造价咨询业务操作指导规程》；
2、 《工程造价咨询单位行为准则》；
3、 《造价工程师职业道德行为标准》；
4、 《云南省2003版建设工程造价计价依据》云建标（2003）668号及配套的相关费用定额、文件；
5、 造价管理的有关政策、法律、法规；
6、 施工合同、竣工图纸、工程结算书、现场签证表、工程竣工资料等。
三、 审计处理情况及建议
送审的工程结算资料存在丢失、签章不完整等问题。例如： 10份变更（变更-7、8、12、14、15、16、17、18、19、23）为资料原件丢失后重新补签资料；变更-11后附关于工作联系单只有监理单位签署了意见，其余均未见、新增单价审批表未见相关单位签章；变更-17后附工程签证建设单位未签章；变更-18后附新增单价审批表未见相关单位签章等。以上存在问题的变更签证，虽然已履行相关审批程序，但原始资料不完整，致使部分量价无法追溯，审计已进行重新核定。
对上述情况，昆明经开区监察审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告。
