根据《昆明市财政局关于市财政与各地财政年终结算有关事项的通知》（昆财预[2018]52号）批复及市财政对经开区财政总决算、经济分类决算返还数据，现对我区财政总决算及经济分类决算进行公开，情况如下：

一、 财政总决算情况

（一）一般公共预算收支情况

一般公共财政预算收入完成335,084万元，比2016年增收7,084万元，增长2.16%。其中：税收收入完成314,719万元，增长20.63%；非税收入完成20,365万元，下降69.65%。地方公共财政预算支出完成328,951万元，比2016年增支32,808万元，增长11.07%。

一般公共预算收支平衡情况：地方公共财政预算收入335,084万元，上级补助收入118,239万元，调入资金0万元，安排预算稳定调节基金20,091万元，上年结余7,863万元，转贷地方政府债券收入46,540万元，收入方总计527,817万元。地方公共财政预算支出328,951万元，上解上级支出127,482万元，安排预算稳定调节基金21,320万元，转贷地方政府债券支出46,540万元，支出方总计524,293万元。收支相抵，年终结转3,524万元。

（二）政府性基金预算收支情况

政府性基金预算收入完成74,193万元，比2016年增收5,085万元，增长7.36%。政府性基金预算支出完成76,834万元，同比下降3.11%。

政府性基金预算收支及平衡情况：政府性基金预算收入74,193万元，上级补助收入60万元，上年结余4,143万元，地方政府专项债务转贷收入129,250万元，收入方总计207,646万元；政府性基金预算支出76,834万元，调出资金0万元，上解支出1,323万元，地方政府专项债务还本支出129,250万元，支出方总计207,407万元。收支相抵，年终结余为239万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

我区2017年，国有资本经营预算收入发生上级补助收入2,683万元，于当年全部列支，年终无结余。

（四）社保基金预算收支情况

社会保险基金预算收入完成69,347万元，较上年决算数增长35.6%；社会保险基金预算支出完成54,578万元，较上年决算数增长25.4%。

二、 一般公共预算支出经济分类决算情况

根据《昆明市财政局关于编制2017年度全市财政总决算和部门决算的通知》（昆财库[2017]55号）的要求，我区稳步推进支出经济分类决算编制工作。2017年我区一般公共预算基本支出为37,871万元，其中工资福利支出22,848万元，商品和服务支出11,793万元，对个人及家庭补助支出2,993万元，其他资本性支出237万元。

三、 “三公”经费决算情况

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算311.81万元，同比2016年支出486.02万元减少174.21 万元，减少比例为35.84%。其中：因公出国（境）费支出决算为24.7万元，同比2016年支出11.23万元增加13.47万元，增长比例为119.95%；公务用车购置及运行费支出决算为245.68万元，同比2016年支出430.34万元减少184.67 万元，减少比例为42.91%；公务接待费支出决算为41.43 万元，同比2016年支出44.44万元减少3.01 万元，减少比例为6.78%。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出24.7万元，占7.92%；公务用车购置及运行维护费支出245.68万元，占78.79%；公务接待费支出41.43万元，占13.29%。具体情况如下：

1. 因公出国（境）共安排因公出国（境）团组2个，累计6人次。因公出国经费比上年增长的主要原因是2016年只有一个组团两人次出行，2017年分派了两个组团6人次出行。

2. 公务用车购置及运行维护费支出共计245.68万元，均为公务用车运行维护支出，无公务用车购置费发生，费用主要用于公务活动所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。公务用车保有量111辆。

3. 公务接待费共1025个批次，接待人数累计6271人次。

四、 举借债务情况

按照《预算法》的规定，除发行地方政府债券以外，地方政府不得以任何方式举借债务。2017年，经开区未发生举借政府性债务的情况。

五、 转移支付执行情况

收支情况：经开区2017年，一般公共预算共收到上级转移支付收入101,043万元，其中一般性转移支付收入13,909万元，专项转移性支付收入87,134万元；政府性基金预算共收到上级转移支付收入60万元；国有资本经营预算共收到上级转移支付收入2,683万元。各类预算收到的上级转移支付收入均在当年安排支出。

结余情况：一般公共预算年终结余3,524万元，其中包含当年收到且未在当年实现支出的上级转移支付收入374万元，政府性基金预算年终结余239万元，其中包含当年收到且未在当年实现支出的上级转移支付收入8万元。国有资本经营预算无年终结余。

六、 预算绩效管理工作开展情况

为深入贯彻中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的总体要求，按照深化财税体制改革、推动地方实施公开透明的预算制度的总体部署，根据昆明市财政局关于公开预算绩效管理的工作安排，经开区2017年预算绩效管理工作开展基本情况如下：

（一）、 预算绩效评价指标和方法体系制定工作开展情况

一是制定年度评价工作方案。按照《昆明经济技术开发区管理委员会办公室关于印发经开区财政预算绩效管理暂行办法的通知》（昆经开办〔2016〕47号）相关规定，确定评价工作重点、评价目标、评价结果等级等，为评价工作的

顺利进行，做好前期准备工作。

二是建立评价指标体系。在确定共性指标的基础上，针对被评价项目的特点和工作实际，制定了不同的个性评价指标体系，尽量做到科学有效。如对绿化管养项目绩效评价指标体系，设立了绿荫覆盖率、植被成活率、日常管养和工程施工及监理情况，项目预算编制、执行情况及组织管理制度的有效性、健全性等定量、定性指标体系。

三是将绩效理念融入预算管理的过程，进一步完善预算绩效管理流程。在全区各预算部门编制年度预算时，同步编报绩效目标，要求项目单位填报项目时要涵盖目标总体情况、效果指标、实施计划等内容，对项目进行具体细化。没有设定绩效目标的项目当年管委会不安排预算。列入预算的项目，委托第三方社会专业机构对绩效目标进行审核。2017年，完成全区52个一级预算单位2018年度财政预算绩效目标评审工作，建立了预算资金绩效评价项目库，在完成入库审核的基础上，加强“一上”项目绩效目标审核，共审定881个，其中：部门项目675个，企业项目48个，基本建设项目158个；涉及金额共计489,676万元，绩效审减金额104,958万元，“一上”审减率达21%。

四是根据项目的不同情况选择合适的评价方式、方法。对相对简单的项目，由单位进行自评。在评价方法上采取现场评价、非现场评价价相结合的方式，通过资料审查、实地考察对项目进行绩效评价。在重点评价项目绩效评价中，采取问卷调查的方式，征求老百姓意见，看老百姓对政府的服务是否满意。

五是突出重点、稳步实施。按照“先易后难、由点及面、稳步实施”的原则和相关工作要求，重点围绕上级部分转移支付和专项资金项目、园区内社会关注度高、影响力大，特别是政府办实事、事关民生方面的支出项目进行财政重点绩效评价。  

六是注重引进第三方参与绩效评价。为进一步加强绩效评价工作的组织实施，提高评价结果的准确性和公正性，积极引进第三方即中介机构参与到绩效评价工作中来，选取了云南云岭天成会计师事务所、和云南亚太会计师事务所作为年绩效重点评价中介机构，确保了绩效评价结果的公平性和公正性。

（二）、 预算绩效管理激励和问责制度工作开展情况

一是加强项目持续跟踪。通过加强绩效评价项目的跟踪监控，可以对目标实现程度、效益情况进行持续掌握。2016年重点评价根据项目实际情况，运用现场查看、非现场审核论证等方式，采取阶段性报告及预算年度终了时汇总出具绩效运行跟踪监控报告的模式，及时发现项目资金管理制度、项目完成进度、项目后续管理项目基础资料立面存在的问题。例如跟踪监控发现住建局实施的“320国道项目”和经发局实施的“前期工作经费项目”，未制定切合经开区实际的经费管理制度，管理只是参照昆明市的相关管理办法来执行，不利于资金使用管理；“果林东岸土地整理及生态修复工程项目”由于前期申报工作不准确，造成投资估算金额与实际投资金额出现偏差，同时由于工程造价无审定结果，无法确定项目最终使用资金，造成项目结余资金过高。

二是发现问题及时进行整改。绩效评价结果是部门履责目标实现情况的客观反映，评价结果也是政府决策的重要依据，项目绩效评价结束后，及时将评价结果反馈给项目单位，要求各预算部门在收到评价报告后2个月内，向财政分局反馈整改落实情况，整改不到位或不整改的，按规定缓拨或停拨资金。通过对评价结果的整改，促使项目单位更好地查找不足，提高管理水平，同时也促进了绩效管理与资金分配相结合，提高了财政资金的使用效益。例如住建局就根据评价结果明确职责，加快推进了公租房与商品房混合居住项目。  

三是注重评价结果应用。绩效评价结果与当年年度预算安排相结合，与完善制度、规范管理相结合。财政分局根据评价结果，必要时按规定给予预算部门财政资金重点支持、扣减资金额度、取消资金安排等处理。对绩效评价结果为“中”的项目，扣减该项目下年度的10%资金安排，对绩效评价结果为“差”的项目，取消该项目的下年度资金安排。同时，要求预算部门针对绩效评价中发现的问题，及时改进相关制度办法和措施，完善管理。对预算绩效管理工作推进缓慢、措施不力、预算执行与绩效目标出现严重背离或偏差的，对相关预算部门进行约谈，及时破解难题、落实责任、强化整改、切实提高服务水平和工作质量。从而促进财政资金的科学分配，提高财政资金使用效益。

四是认真执行预算绩效问责。2016年6月，根据上级政府部门对预算绩效管理工作的安排部署，结合经开区实际，财政分局牵头修订完善了《昆明经济技术开发区财政预算绩效管理暂行办法》。办法明确了监察审计部门要健全预算绩效管理问责机制，对预算绩效管理中出现的违纪、违规的责任人进行问责。同时，通过绩效评价结果，及时发现预算执行中出现的一些苗头性问题，强化责任追究。绩效评价揭示的问题以及相关部门对问题的整改落实情况，将作为预算安排及绩效问责的重要依据。组织人事部门将预算绩效评价结果与领导干部的选拔、任用、评优结合起来，对于预算执行有严重失误、连续失误或整改不到位的领导干部及时进行调整。根据以上精神，财政部门2017年对城管局进行了约谈，指出了城管局在绿化专项绩效评价整改工作中存在的问题，并提出了相应要求和意见。

（三）、 预算绩效运行跟踪监控工作开展情况

一是建立预算绩效定期跟踪分析、检查机制，落实支出责任，提高财政资金使用效益，确保绩效目标顺利实现。要求各预算部门在6月底和9月底前，完成开展2017年上半年和三季度绩效运行监控工作。

二是要求各部门认真分析一到三季度各部门预算支出执行情况，特别要注重分析年初设定绩效目标到第三季度实现程度并认真总结。在此基础上，对部门报送的相关绩效运行跟踪监控材料进行核实，通过对预算部门绩效运行监控情况进行分析，掌握各预算部门预算绩效运行跟踪监控基本情况，挑选一些工作中好的值得推广的方法，提出工作中存在的问题，从中选择涉及民生、社会公众普遍关心、具有较大经济社会影响的项目报财政分局局长办公会研究，提前做好2017年重点评价的准备工作。

（四）、 财政预算绩效公开工作开展情况

按照《昆明市财政局关于公开预算绩效管理信息的通知》（昆财绩〔2017〕41号）要求，对经开区绩效开展试点工作，要求预算部门和单位各预算部门应当结合预算绩效管理工作进展情况，推进预算绩效信息公开工作，不断提高评价结果的透明度，提升绩效、责任意识。

一是要求预算部门在2017年11月15日前，将2017年部门整体支出绩效自评报告和纳入自评范围的所有项目绩效自评报告，在管委会或本部门门户网站预算公开。

二是要求涉及预算部门于评价结果在党政联席会通报后两个月内，将2016年度财政支出绩效重点评价报告向社会公开，接受社会监督。

三是要求预算部门于每年9月30日前在在管委会或本部门门户网站预算公开专栏，公开上年实施项目的绩效自评报告和整体支出绩效自评报告，自评中发现问题需整改的项目，应于整改完成后20日内公开整改报告。

附件： 附件1 经开区2017年度财政总决算公开表

附件2 昆明市经济技术开发区2017年度部门决算汇总“三公”经费表

昆明市财政局昆明经济技术开发区财政分局

2017年9月17日