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昆明经济技术开发区2024年度地方财政总决算报告

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，全区财税部门在党工委、管委会的领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、党的二十届三中全会以及习近平总书记对国家级经济技术开发区工作重要指示精神，深入落实省委十一届五次全会、省委经济工作会议和市委十二届六次全会部署，认真执行市第十五届人民代表大会第四次会议批准的财政预算。面对外部环境变化带来的不利影响增多，国内有效需求不足，经济运行出现分化，重点领域风险隐患较多，新旧动能转换存在阵痛的局势，全区财税部门迎难而上、积极作为，全面落实积极财政政策，全力支持沪滇临港科技城及王家营片区建设，把过紧日子要求贯穿到财政管理全过程，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，兜牢“三保”底线、防范化解政府债务风险，严肃财经纪律，为全区经济发展和社会大局稳定作出贡献。

一、2024年地方财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

地方一般公共预算收入完成377,381万元，比2023年减收15,700万元，下降3.99%。其中：税收收入完成359,817万元，同比减收17,698万元，下降4.69%；非税收入完成17,564万元，同比增收1,998万元，增长12.84%。地方一般公共预算支出完成240,700万元，同比减支21,959万元，下降8.36%。

地方一般公共预算收入377,381万元，返还性收入17,196万元，一般性转移支付收入17,418万元，专项转移支付收入19,842万元，调入资金2,589万元，动用预算稳定调节基金804万元，上年结余11,374万元，债务转贷收入14,400万元，收入方总计461,004万元；地方一般公共预算支出240,700万元，上解上级支出171,491万元，调出资金11,947万元，债务还本支出21,600万元，补充预算稳定调节基金1,000万元，支出方总计446,738万元。收支相抵，年终结余结转14,266万元。

（二）政府性基金收支完成情况

政府性基金预算收入完成14,555万元，比2023年减收15,479万元，下降51.54%；政府性基金预算支出完成20,473万元，减支2,057万元，下降9.13%。

政府性基金预算收入14,555万元，上级补助收入6,542万元，上年结余406万元，调入资金11,947万元，地方政府专项债务转贷收入74,700万元，收入方总计108,150万元；政府性基金预算支出20,473万元，上解支出416万元，调出资金348万元，地方政府专项债务还本支出83,000万元，支出方总计104,237万元。收支相抵，年终结余为3,913万元。

（三）国有资本经营收支完成情况

国有资本经营预算收入完成2,441万元，比2023年减收513万元，下降17.37%；国有资本经营预算支出430万元，同比增加61万元，增长16.53%。

国有资本经营预算收入2,441万元，上级补助收入230万元，上年结余2万元，收入方总计2,673万元；国有资本经营预算支出430万元，调出资金2,241万元，支出方总计2,671万元。收支相抵，年终结余为2万元。

（四）社会保险基金收支完成情况

经开区社会保险基金收入4,539万元，社会保险基金支出4,078万元，加上以前年度结余9,355万元，收支相抵，本年收支结余9,816万元。

（五）其他报告事项

1．债务规模及新增债券申报发行情况

2024年，我区政府债务年末余额489,837万元，低于债务限额514,000万元，无违规新增债务行为，政府债务风险总体可控。

按照《中华人民共和国预算法》的规定，除发行地方政府债券以外，地方政府不得以任何方式举借债务。2024年经开区申请地方政府再融资债券89,100万元(其中：再融资一般债券14,400万元，再融资专项债券74,700万元)，无新增一般债券，无新增专项债券。未发生其他举借政府性债务的情况。

2．预备费使用情况

2024年，我区预备费年初预算8,100万元，实际支出8,100万元，全部用于城乡社区支出中。

3．预算稳定调节基金情况

2024年，我区上年年末预算稳定调节基金余额804万元，预算安排动用804万元。年末从一般公共预算超收收入转入1,000万元，年末预算稳定调节基金余额1,000万元。

4.转移支付收入安排情况

2024年全年，昆明经济技术开发区共收到上级补助资金61,228万元，同比下降26.72%，其中：属于一般公共预算收入54,456万元（返还性收入17,196，一般性转移支付17,418万元，专项转移支付19,842万元），属于政府性基金预算收入6,542万元，属于国有资本经营预算收入230万元。

本年收到的上级补助收入共实现支出43,047万元，支出率为70.31%，其中：一般公共预算支出40,190万元，政府性基金预算支出2,629万元，国有资本经营预算支出228万元。

年终结转18,181万元，其中：属于一般公共预算收入结转下年支出14,266万元，属于政府性基金预算收入结转下年支出3,913万元，国有资本经营预算结转下年支出2万元。

二、2024年财政预算收支变动情况分析

（一）税收收入同比下滑还需理性看待

2024年，经开区累计完成税收收入359,817万元，同比减收17,698万元，下降4.69%，税收收入占比95.34%。税收收入下降，除经济下行、房地产、土地市场持续低迷、减税降费等因素影响外，本年税务机关对重点管网企业以前年度所缴税款按税制分享政策进行单独调整，因此单项因素致使区级税收收入减少约7,500万元。此外，若剔除本年一次性税收收入因素影响，一般公共预算收入按自然口径同比下降12.01%，财政一般公共预算收入较上年下降幅度较大，一般公共预算表象上的低下滑还需理性看待。

（二）非税收入同比增幅较大系一次性因素影响

2024年，经开区累计完成非税收入完成17,564万元，同比增收1,998万元，增长12.84%，非税收入同比增长较大，一方面，主要是福宜高速（经开区段）项目，一次性缴纳城市道路占用挖掘修复费约3,000万元。另一方面，主要因上年规划建设局上缴一次性石渣处置款866万元，而本年无，导致其他收入同比减收813万元。

（三）土地出让收入持续下滑符合国家宏观经济走向

2024年，经开区累计完成政府性基金预算收入14555万元，同比下降51.54%，完成年初预算数的36.96%，其中土地出让收入约占35.66%，受房地产行业持续低位运行影响，土地出让收入未能对政府性基金预算收入做出有效贡献，土地财政功能持续减弱。在地方土地出让收入普遍下滑的大背景下，经开区土地出让收入持续下滑符合国家宏观经济走向，但是近年政府债务已进入还债高峰，这也使得政府性基金预算的平衡工作迎来新的挑战。

（四）政府性基金预算年终结余同比增长较大

2024年，经开区政府性基金预算年终结余3,913万元，同比增加3,507万元，增长约9倍。主要是由于2024年度为弥补政府性基金收入不足，国家发行超长期特别国债以支持重点具有收益性质的项目建设所致。2024年度，经开区共计成功申报超长期特别国债项目两个，获得上级补助收入资金6,140万元，年内按项目进度形成支出2,242万元，年终结余3,898万元。若剔除该项上级补助收入因素影响，剩余结余资金仅15万元，且均为本级财力结余资金。实质上，经开区财政分局在政府性基金预算管理上的成效，同比有明显提升。

三、2024年财税工作情况

一年来，财税部门坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，紧紧围绕党工委、管委会重大决策部署，持续依法依规抓增收、优化支出保重点、防范风险守底线、深化改革强动力，着力提升现代财政治理效能，统筹财政资源，提升财政保障能力，全力支持我区建设和发展。

（一）多管齐下共同发力，着力促进收入增长

1.多方面协同推进保增收。建立财政收支联席会议制度和构建税收共治新体系，加强与税务部门的协作和信息交换机制，强化税源排查的合力，切实提高税源管控能力，做到应收尽收；督促各非税收入执收单位加强非税收入管理，确保各项非税收入及时入库；持续助力招商引资和优化营商环境，加大对规模以上企业服务力度，关注重点企业生产经营状况，夯实支柱税源，持续开展欠税清缴，确保应收尽收。

2.多领域并进促增收。加大财政存量资金清理盘活力度，全年累计盘活财政存量资金2.08亿元，优先用于民生和重点项目支出保障；加大国有资本经营预算统筹力度，通过强化国有资本经营预算收缴工作，加大将其调入一般公共预算统筹使用力度，2024年调入比例为91.81%；切实加大争取上级补助资金力度，认真研究上级补助资金投向政策，积极向上级争取资金支持，全年共争取上级专项资金6.13亿元，其中：争取国家超长期特别国债资金0.61亿元。

（二）瞄准靶心精准施策，保持财政平稳运行

1.落实减税降费政策为企业减负松绑。巩固和拓展减税降费成效，落实增值税留抵退税等减税政策，全年退税减税缓税降费达1.53亿元。为企业减轻了市场经济下行带来的经营负担，松绑束缚，帮助企业渡过难关，增强企业信心。

2.上级转移资金精准高效服务企业与民生。继2020年对直达资金进行全程监控后，2024年逐步将具备条件的转移支付项目全部纳入预算执行常态化监督范围，持续加快资金分配支出进度，有力支撑减税降费、中小企业发展和“三保”等，充分发挥转移支付资金惠企利民最大效益。

3.政府采购阳光透明维护市场公平竞争。一是推进政府采购电子化水平，持续推动“互联网+政府采购”工作，完成政府采购全流程电子化采购，实现各平台系统互联互通；二是持续推进政府采购单位采购意向公开全覆盖，2024年全区应公开政府采购意向公开项目74个，已公开项目数量74个，意向公开率100%；三是政府采购项目信息及监管信息均通过云南省政府采购网进行公开，规范发布政府采购项目信息。

（三）保持适当支出强度，优化财政支出结构

1.着力保障和增进民生福祉。坚持公共财政取之于民、用之于民，政策向民生聚焦、财力向民生倾斜、服务向民生覆盖，不断健全民生领域财政投入保障机制，始终坚持把保障和改善民生作为一切工作的出发点和落脚点，持续加大民生领域资金投入力度，我区地方一般公共预算支出用于民生支出17.13亿元，占一般公共预算支出71.16%，较上一年度增加2个百分点。一是统筹投入1.62亿元，支持保障就业。以强化就业优先政策为抓手，持续促进就业质的有效提升和量的合理增长，推动实现劳动者工作稳定、收入合理、保障可靠，全力促进重点群体和困难群体就业，提高就业服务水平。二是统筹投入3.31亿元，支持教育优先发展。落实生均经费保障和学生国家资助等政策。着力推进义务教育优质均衡，为城乡义务教育阶段家庭经济困难学生提供生活费补助、营养膳食补助。深入推进“三名工程”，大力发挥名校名师名长的引领辐射作用，持续推进经开二中新校建设项目、出口加工区A3-1、A3-2地块小学建设项目。三是统筹投入0.77亿元，强化卫生事业。全力支持医疗卫生事业发展，足额保障经开区医院新医疗设备的采购经费，切实保障社保缴费、基本公共卫生服务、重大传染病防控、疫情防控经费清算，支持医疗卫生事业发展三年行动。四是统筹0.14亿元支持文体旅游事业发展。保障公共文化设施免费开放、文化遗产保护利用和修缮、文创活动等，扩大公共文化体育服务供给。五是统筹投入1.17亿元，用于公安信息化、综治中心等重大支出，大力支持平安经开建设，加强区域社会治理，人民调解、社区矫正与法治建设等。

2.全力支持经济发展稳进提质。一是坚决落实稳增长政策，着力做好稳增长稳市场主体保就业防风险工作，降低市场主体经营成本、全力扩大有效投资、推动产业企稳回升、加大就业创业扶持，助力企业纾困发展，确保经济运行在合理区间。二是积极支持产业转型升级与高质量发展，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，加大产业支持投入，创新投入方式，不断吸引大批优质税源企业落户经开区，推动全区经济持续发展。统筹投入0.68亿元，促进产业转型升级，突出创新驱动、优化环境、转型升级，大抓产业、主攻工业，充分发挥“四区叠加”政策优势，做实做大做强园区经济。统筹投入2.07亿元，促进科技创新发展。紧紧围绕自贸区建设发展，坚持科技创新驱动，大力实施产业提升工程，优化整合科技创新资源，支持科技创新平台建设。统筹投入0.68亿元，促进开放型经济发展。支持外贸、内贸稳增长，跨境电商，数字经济等新兴产业，现代物流建设。

3.统筹资金支持园区建设发展。一是加快重大基础设施建设。统筹投入5.74亿元，围绕基础设施建设、重点产业园建设等重大工程，全面提升基础设施建设、道路景观亮化美化、公园建设提升等项目，促进园区形象品质提升，为招商引资及入驻企业正常生产运行奠定良好的基础。二是支持生态环境保护治理。统筹投入1.24亿元，重点用于污水处理、大气和土壤污染防治等，着力解决生态环境突出问题，打好污染防治攻坚战。

（四）牢牢守住安全底线，确保财政平稳运行

1.全力保障财政收支平衡。强化宏观经济运行研判，加强财税协调联动，密切关注重点财源变化趋势，积极应对经济形势下行对财政收入的影响，牢牢把握组织财政收入的主动权，依法依规加强税收征管。严格落实过“紧日子”要求，清理盘活财政存量资金，统筹财政资源、优化财政支出结构，突出保障刚性支出及重点项目支出，有效应对财政收支矛盾，确保财政收支平衡。

2.兜牢兜实财政“三保”底线。完善“三保”管理机制，强化责任落实、预算源头管控、执行动态监测、风险分析研判，切实兜牢“三保”底线。一方面精准编制“三保”预算，严格按照上级确定的保障标准和保障范围编制“三保”预算，不提标、不扩围；另一方面建立“三保”财政资金监督机制，盯紧盯牢“三保”资金的分配拨付和使用，将“三保”支出作为财政支出的首要任务，确保基本民生、工资和运转得到有力保障。

3.防范化解政府债务风险。牢固树立风险意识和底线思维，进一步加强地方政府债务管理，把规范管理和降低风险作为债务管理的主要工作，一方面积极争取上级部门支持，进一步提高再融资比例，缓解财政收支压力，并严格落实政府债务偿债资金来源，将到期政府债务还本付息资金纳入预算管理，牢牢守住不发生系统性风险的底线，全年偿还到期本息10.46亿元（其中：本级安排1.55亿元，再融资债券8.91亿元）；另一方面，稳妥有序地将拖欠企业的账款纳入全口径债务监测系统进行管理，为下一步隐性债务化解提供基数。

（五）持续深化财政管理改革，提升现代财政治理效能

坚持改革和发展深度融合、协同高效，推进财政管理法治化、科学化、规范化，实现真正的“花钱见效”，放大政策组合效应，有力有效服务保障全区高质量发展。一是深化财政预算管理，提高预算编制的完整性和科学性。将政府所有收支全部纳入预算管理，稳步推进全口径预算管理、中期财政规划管理改革及预算编审体系电子化改革，提升跨年度预算平衡和中期财政规划管理机制的客观性和有效性。二是加强预算绩效管理，切实提高资金使用效益。全面实施预算绩效管理，完善预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用的全过程管理机制。开展2025年预算绩效目标评审及项目支出事前绩效评估工作，同时，在预算执行过程中，强化绩效运行监控，按季度监控部门预算绩效运行信息，关注目标的实现程度，发现问题及时采取纠偏措施。2024年选取4个部门整体支出和22个项目支出，启动2023年财政支出绩效重点评价工作，评价金额共计54,664万元，评价范围覆盖“三本”预算，内容包括基本建设、购买服务、PPP项目等。另外选取我区2个公厕管养专项经费项目创新性开展成本绩效分析试点工作，为以后项目成本性绩效分析奠定基础。三是推进政府采购营商环境优化，促进公平竞争。一方面严格规范采购预算管理，把政府采购项目纳入部门预算编制，实现政府采购预算全口径、一体化管理，从云南财政预算管理一体化服务平台把政府采购指标直接推送到云南省政府采购网，实现政府采购预算资金管理规范化。另一方面严格落实各项政府采购政策：严格落实政府绿色采购政策，依据政府采购节能产品、环境标志产品实施品目清单和认证证书实施政府优先采购和强制采购，2024年采购节能、节水、环保产品422.3万元。二是有效落实政府采购支撑乡村产业振兴政策，2024年共完成预留份额填报67.99万元，同比2023年上涨11.05万元，2024年已完成交易96.69万元，完成率142%，超额完成采购任务，其中采购东川区、禄劝县供应商农副产品31.4万元，促进农民群众持续增收，助力巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴。开展政府采购培训，提高采购人业务水平。线上线下并重，组织全区采购单位进行培训，以提高采购人采购水平，进一步规范采购单位政府采购行为，促进政府采购工作依法依规开展。四是加强财政监管，助力财政平稳运行。深入推进“清廉云南”建设，开展财政资金监管“清源行动”和“基层政府违规向村集体借款”等专项行动，建立由“一把手亲自抓、分管领导落实抓、专人专职具体抓”的工作机制，把促进“清廉云南”建设与行业现代化治理深度融合，以“小切口”推进全面从严治党“大纵深”。以查促改，以改促建，充分发挥财政监督职能，进一步严肃财经纪律，规范财政财务行为。深入开展政府财务报告和行政事业单位内部控制报告的编报工作，进一步完善部门内部控制体系建设，提升政府财务管理、防范财政风险水平，推动财会监督工作加力提效。五是加强政策执行力度，加强信息化监管。依托行政事业单位资产管理信息系统，全面推进行政事业单位资产管理业务纳入预算一体化系统管理，将资产管理嵌入预算管理业务环节，建立健全预算资金形成资产的全链条管理机制，为提升全区资产管理的科学化、规范化和精细化打好基础。六是加强会计监督，强化财务管理。切实履行会计监督管理职责，一方面结合财政工作重点工作，联合税务、市场监管等部门开展会计信息质量检查和会计代理记账中介机构“双随机、一公开”部门联合检查。另一方面加大培训力度，针对企业会计准则、政府采购管理、行政事业单位资产管理培训、绩效目标编制、预算编制系统操作、部门决算等重点内容，常态化组织各预算部门会计人员进行培训，理论实操并重，抓好日常工作规范化。

奋斗充满艰辛，成绩来之不易。回顾2024年财税工作，面对严峻复杂形势，以及土地出让收入持续下滑等问题，全区财税部门锐意改革创新、奋力攻坚克难，基本完成了全年财政收支任务。这些成绩的取得，是党工委、管委会正确领导的结果，也是各部门对财税工作支持、关心和理解的结果。在充分肯定2024年成绩的同时，我们也要清醒看到，进一步推动经济回升向好仍需克服一些困难和挑战，受外部环境变化和国内内需不足，部分企业生产经营困难，群众就业增收面临压力，风险隐患仍然较多等因素影响，经济运行出现了一些新的情况和问题，税收收入不及预期，土地出让收入大幅下降，地方债务偿付、园区建设等刚性支出持续增长，财政收支矛盾进一步加剧；防范化解政府债务风险任务依然艰巨；预算编制科学性、精准性仍需提升，预算执行约束力仍需增强，绩效结果应用不够深入，财政管理水平有待进一步提升。对于这些问题，我们将高度重视，积极稳妥地逐步解决。

监督索引号53019400200011111

附件1：2024年昆明经济技术开发区财政决算公开目录20250926023435047

附件2：经开区2024年度总决算公开表格20250926023411928

附件3：2024年昆明经济技术开发区国有资本经营预算变动情况说明20250926023434704

附件4：2024年度昆明经济技术开发区社保基金决算情况的说明20250926023435281

附件5：2024年重点工作情况解释说明汇总表20250926023435421

附件6：2024年昆明经济技术开发区关于财政转移支付收入安排情况的说明20250926023436155

附件7：2024年昆明经济技术开发区关于举借政府债务情况的说明20250926023436966

附件8：2024年昆明经济技术开发区一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算执行变动情况的说明20250926023435796

附件9：2024年昆明经济技术开发区关于预算绩效管理工作开展情况说明20250926023436685

附件10：2024年昆明经济技术开发区关于重大政策及重点项目绩效目标执行结果情况的说明20250926023447543

附件11：2024年财政支出重点绩效评价结果公开网址20250926023437356