经开区2023年度财政总决算公开资料
监督索引号53019400200011000
昆明经济技术开发区2023年度地方财政总决算报告
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，是实施“十四五”规划承前启后的关键一年，也是全面建设社会主义现代化国家开局起步的重要一年，全区财税部门在党工委、管委会的领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，深入落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，贯彻落实中央和省、市决策部署，认真执行市第十五届人民代表大会第三次会议批准的财政预算，面对错综复杂的国际国内不利因素, 国内周期性和结构性矛盾叠加带来的经济下行因素冲击，迎难而上，锐意进取，全面落实积极财政政策，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，兜牢“三保”底线、防范化解政府债务风险，严肃财经纪律，为全区经济发展和社会大局稳定做出贡献。
一、2023年地方财政收支决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
地方一般公共预算收入完成393,081万元，比2022年增收43,211万元，增长12.35%。其中：税收收入完成377,515万元，同比增收45,880万元，增长13.83%；非税收入完成15,566万元，同比减收2,669万元，下降14.64%。地方一般公共预算支出完成262,659万元，同比减支75,954万元，下降22.43%。
地方一般公共预算收入393,081万元，返还性收入17,196万元，一般性转移支付收入31,395万元，专项转移支付收入34,321万元，调入资金4,162万元，动用预算稳定调节基金23,744万元，上年结余4,144万元，债务转贷收入34,500万元，收入方总计542,543万元；地方一般公共预算支出262,659万元，上解上级支出191,161万元，调出资金9,991万元，债务还本支出66,554万元，补充预算稳定调节基金804万元，支出方总计531,169万元。收支相抵，年终结余结转11,374万元。
（二）政府性基金收支完成情况
政府性基金预算收入完成30,034万元，比2022年减收48,330万元，下降61.67%；政府性基金预算支出完成22,530万元，减支78,580万元，下降77.72%。
政府性基金预算收入30,034万元，上级补助收入447万元，上年结余2,435万元，调入资金9,991万元，地方政府专项债务转贷收入36,200万元，收入方总计79,107万元；政府性基金预算支出22,530万元，上解支出3,234万元，调出资金1,105万元，地方政府专项债务还本支出51,832万元，支出方总计78,701万元。收支相抵，年终结余为406万元。
（三）国有资本经营收支完成情况
国有资本经营预算收入完成2,954万元1,179万元，比2022年增收1,175万元，增长99.66%；国有资本经营预算支出369万元，同比减支662万元，下降64.21%。
国有资本经营预算收入2,954万元，上级补助收入229万元，上年结余245万元，收入方总计3,428万元；国有资本经营预算支出369万元，调出资金3,057万元，支出方总计3,426万元。收支相抵，年终结余为2万元。
（四）社会保险基金收支完成情况
经开区社会保险基金收入4,489万元，社会保险基金支出3,670万元，加上以前年度结余8,536万元，收支相抵，本年收支结余9,355万元。
（五）其他报告事项
1．债务规模及新增债券申报发行情况
2023年，我区政府债务年末余额505,489万元，低于债务限额604,000万元，无违规新增债务行为，政府债务风险总体可控。
按照《预算法》的规定，除发行地方政府债券以外，地方政府不得以任何方式举借债务。2023年经开区申请地方政府再融资债券70,700万元，无新增专项债券。未发生其他举借政府性债务的情况。
2．预备费使用情况
2023年，我区预备费年初预算7,400万元，实际支出7,400万元，全部用于资源勘探工业信息等支出中。
3．预算稳定调节基金情况
2023年，我区上年年末预算稳定调节基金余额23,744万元，预算安排动用23,744万元。年末从一般公共预算超收收入转入804万元，年末预算稳定调节基金余额804万元。
4.转移支付收入安排情况
2023年全年，昆明经济技术开发区共收到上级补助资金83,588万元，同比下降43.17%，其中：属于一般公共预算收入82,912万元（返还性收入17,196，一般性转移支付31,395万元，专项转移支付34,321万元），属于政府性基金预算收入447万元，属于国有资本经营预算收入229万。
本年收到的上级补助收入共实现支出71,806万元，支出率为85.90%，其中：一般公共预算支出71,538万元，政府性基金预算支出406万元，国有资本经营预算支出227万元。
年终结转11,782万元，其中：属于一般公共预算收入结转下年支出11,374万元，属于政府性基金预算收入结转下年支出406万元，国有资本经营预算结转下年支出2万元。
二、2023年财政预算收支变动情况分析
（一）税收收入同比高速增长还需理性看待
2023年，经开区累计其中税收收入377,515万元，税收收入占比96%，一般公共预算收入按照自然口径同比增长12.32%。财政收入增长，除经济持续恢复、总体回升向好带动外，主要是2022年4月份开始实施大规模增值税留抵退税政策，集中退税较多，拉低基数。若按照剔除留抵退税政策因素影响后的情况来看，财政一般公共预算收入与上年基本持平，一般公共预算自然口径上的高增长还需理性看待。
（二）非税收入同比下降较大实则有实质性提升
2023年，经开区累计其中非税收入15,566万元，同比减收2,669万元，同比下降14.64%。下降原因有四：一是因金库库款余额保有量较上年同期下降较多，导致国库存款利息收入同比减少671万元。二是上年同期存在企业补缴的国有土地租金805万元而本年无。三是上年同期存在国有企业清算收入754万元而本年无。四是因2023年林地占用事项同比明显减少，导致森林植被恢复费同比减收485万元。剔除上述事项，最能反映社会治理成效的罚没收入以及行政事业性收费收入均有大幅增长，这与经开区不断加强社会治理，整治查处力度持续加强的各项举措密不可分。
（三）土地出让收入锐减符合国家宏观经济走向
2023年，经开区累计完成国有土地使用权出让收入22,870万元，占政府性基金收入的76.15%，同比减收48,696万元，同比下降68.14%。房地产市场供求关系的新形势，对土地出让收入的影响依然深切，在地方土地出让收入普遍下滑的大背景下，经开区土地出让收入锐减符合国家宏观经济走向，但是近年政府债务已进入还债高峰，这也使得政府性基金预算的平衡工作迎来新的挑战。
三、2023年财税工作情况
一年来，财税部门立足新发展阶段、贯彻新发展理念、融入新发展格局，落实积极财政政策，紧紧围绕党工委、管委会重大决策部署，持续依法依规抓增收、优化支出保重点、防范风险守底线、深化改革强动力，着力提升现代财政治理效能，统筹财政资源，提升财政保障能力，全力支持我区建设和发展。
（一）开源节流多措并举，挖潜增效平衡收支
1.开源挖潜，多渠道筹集资金弥补减收。综合运用资金、资产、资源等要素，加强财政资源统筹力度，多渠道筹集资金弥补经济下行及减税降费带来的财政收支缺口。一是科学谋划收入征管。不断强化税收征管力度，千方百计堵漏增收，同时盯紧重点税源企业，切实加强分析和预测工作，增强组织财政收入的主动性和预见性。二是按照党工委、管委会有关“三个听取”工作相关要求，建立健全“企业内联”机制，由领导带队定期联系、走访企业，关心企业发展，了解企业经营状况，帮助企业解决问题。三是抓牢新增税源，促进产业转型升级，提高入区企业生产效益，同时努力挖掘新产业，为园区的后续发展创造有利条件，并坚持“早落实，早出效益”的原则，确保各项企业扶持资金，特别是一些针对中小企业的扶持资金落实到位。四是依托自贸区建设有利时机，加大招商引资力度，深挖税源潜力，形成产业聚集、产值倍增的经济效应，进一步为自贸区建设注入资金“活水”，形成良好的经济循环。五是加大财政存量资金清理盘活力度。全年累计盘活财政存量资金0.95亿元，优先用于支持疫情防控和保基本民生、重点项目建设等方面的支出，真正把有限的资金用在“刀刃”上。六是加大国有资本经营预算统筹力度。通过强化国有资本经营预算收缴工作，加大将其调入一般公共预算统筹使用力度，2023年调入比例从原先的35%提到91%。七是切实加大争取上级补助资金力度，认真研究上级补助资金投向政策，积极做好向上级争取资金工作，全年共争取上级专项资金6.63亿元。
2.节流减支，压减非刚性、非重点支出。坚持“有保有压”，在持续保障民生支出及党工委、管委会重点项目的同时，坚持勤俭办一切事业，将节省的资金用于支持重大战略实施、重大改革推进和重点领域建设。坚持过“紧日子”，努力节流减支。强化预算执行管理，严控年中经费追加，除突发性事项外，原则上不予追加经费；预算执行中新增的临时性、突发性等支出，优先采取部门内调剂解决，同时，以“三公”经费管理、资产管理、预算绩效管理为抓手，强化预算执行，努力压减一般性支出和非刚性、非重点支出，切实将过“紧日子”的要求落在实处。
（二）精准有效实施政策，保持财政平稳运行
1.减税降费政策助企纾困。巩固和拓展减税降费成效，落实增值税留抵退税等减税政策，全年退税减税缓税降费达2.62亿元，其中：增值税留抵退税1.48亿元，真金白银减负纾困，为减轻市场主体负担、应对经济下行压力提供了有力支持。
2.直达资金精准高效惠企利民。积极落实财政直达资金机制，不断完善直达资金管理，持续加快资金分配支出进度，有力支撑减税降费、中小企业发展和“三保”等，充分发挥直达资金惠企利民最大效益。全年累计收到直达资金2.87亿元，完成拨付2.76亿元。
3.政府采购精准发力。一是加快政府采购平台建设，提高“互联网+政府采购”水平，提升办事和服务效率，进一步推进政府采购全流程电子化水平，降低供应商的参与成本。全区完成备案的政府采购项目198个，涉及采购预算2.05亿元，实际合同金额1.99亿元，节约资金0.06亿元，节约率3%。二是严格落实政府绿色采购政策，对已列入政府采购节能产品、环境标志产品实施品目清单的产品类别，依据品目清单和认证证书实施政府优先采购和强制采购。2023年共采购节能、节水产品197万元，节能、节水产品采购比重100%，环保产品376万元，环保产品采购比重99%。三是有效落实政府采购支撑乡村产业振兴政策，全年完成政府采购农副产品采购79.84万元，其中，采购寻甸县、禄劝县、东川区农副产品33.33万元，占全年采购份额的41.7%，有效促进两地区农民群众持续增收，进一步激发全社会参与积极性，接续脱贫地区产业发展，促进农民群众持续增收，助力巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴。
（三）保持适当支出强度，优化财政支出结构
1.持续健全民生长效保障机制。始终坚持把保障和改善民生作为一切工作的出发点和落脚点，持续加大民生领域资金投入力度，我区地方一般公共预算支出用于民生支出18.3亿元，占一般公共预算支出的70%。一是统筹投入1.35亿元，支持稳定和扩大就业。支持大学生、退役军人等重点群体就业创业和农村劳动力转移就业，支持职业技能提升行动，争取普惠金融发展专项资金154.24万元，引导发放创业担保贷款。二是统筹投入3.2亿元，支持教育优先发展，落实生均经费保障和学生国家资助等政策。支持推进义务教育优质均衡，为城乡义务教育阶段家庭经济困难学生提供生活费补助，营养膳食补助。支持“三名”工程深入推进，扩大优质教育资源供给，新设立天骄学校，支持实验小学二期建设。三是统筹投入0.28亿元，支持文体旅游事业发展。保障公共文化设施免费开放、文化遗产保护利用和修缮、文创活动等，扩大公共文化体育服务供给。四是统筹投入1.26亿元，加强市域社会治理，用于公安信息化、综治中心等重大支出，支持平安经开建设，人民调解、社区矫正与法制建设等。五是统筹投入3.37亿元，全力支持医疗卫生事业发展。保障社保缴费、基本公共卫生服务、重大传染病防控、疫情防控经费清算，支持医疗卫生事业发展三年行动。
2.推动产业发展提质增效。一是坚决落实稳增长政策，高效统筹疫情防控和经济社会发展，着力做好稳增长稳市场主体保就业防风险工作，降低市场主体经营成本、全力扩大有效投资、推动产业企稳回升、加大就业创业扶持，助力企业纾困发展，确保经济运行在合理区间。二是积极支持产业转型升级与高质量发展，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，加大产业支持投入，转变投入方式，不断吸引大批优质税源企业落户经开区，推动了全区经济的持续发展。统筹投入1.17亿元，促进产业转型升级。突出创新驱动、优化环境、转型升级，大抓产业、主攻工业，充分发挥“四区叠加”政策优势，做实做大做强园区经济。统筹投入2.91亿元，促进科技创新发展。紧紧围绕自贸区建设发展，坚持科技创新驱动，大力实施产业提升工程，优化整合科技创新资源，支持科技创新平台建设。统筹投入0.8亿元，促进开放型经济发展。支持外贸、内贸稳增长，跨境电商，数字经济等新兴产业，现代物流建设。
3.统筹资金支持园区建设发展。一是加快重大基础设施建设。统筹投入3.87亿元，围绕基础设施建设、重点产业园建设等重大工程，全面提升基础设施建设、道路景观亮化美化、公园建设提升等项目，促进园区形象品质提升，为招商引资及入驻企业正常生产运行奠定良好的基础。二是支持生态环境保护治理。统筹投入1.24亿元，重点用于污水处理、大气和土壤污染防治等，着力解决生态环境突出问题，打好污染防治攻坚战。
（四）牢牢守住安全底线，确保财政平稳运行
1.全力保障财政收支平衡。强化宏观经济运行研判，加强财税协调联动，密切关注重点财源变化趋势，积极应对经济形势下行对财政收入的影响，牢牢把握组织财政收入的主动权，依法依规加强税收征管。严格落实过“紧日子”要求，清理盘活财政存量资金，统筹财政资源、优化财政支出结构，突出保障刚性支出及重点项目支出，有效应对财政收支矛盾，确保财政收支平衡。
2.兜牢兜实财政“三保”底线。完善“三保”管理机制，强化责任落实、预算源头管控、执行动态监测、风险分析研判，切实兜牢“三保”底线。
3.防范化解政府债务风险。牢固树立风险意识和底线思维，进一步加强地方政府债务管理，把规范管理和降低风险作为债务管理的主要工作，一方面，将政府债务收支分类纳入预算，依法加强政府债务预算管理，牢牢守住不发生系统性风险的底线，全年偿还到期本息13.62亿元（其中：本级安排6.55亿元，再融资债券7.07亿元）；另一方面，协调推进PPP重大项目建设，完成昆明市经开人民医院新医院PPP项目退库，同时做好在建项目数据监测，确保PPP项目财政支出责任不超过10%的红线。
（五）持续深化财政管理改革，提升现代财政治理效能
坚持改革和发展深度融合、协同高效，大力推进作风革命、效能革命，加快推进财政治理体系和治理能力现代化，有力有效服务保障全区高质量发展。一是深化财政预算管理，提高预算编制的完整性和科学性。将政府所有收支全部纳入预算管理，稳步推进全口径预算管理，推进中期财政规划管理改革，继续推进预算编审体系电子化改革，提升跨年度预算平衡和中期财政规划管理机制的客观性和有效性。二是加强预算绩效管理，切实提高资金使用效益。深入推进零基预算改革，以政策依据的梳理整合为切入点，以提升财政资金绩效为导向，加强财政专项资金的清理整合，下大气力优化财政支出结构，集中财力办大事。全面实施预算绩效管理，完善绩效管理闭环，开展2023年预算绩效目标评审及项目支出事前绩效评估工作，选取2个部门整体支出和19个项目支出，启动2022年财政支出绩效重点评价工作，对部门整体支出及项目支出绩效目标进行全覆盖审核，将评价结果与整改情况作为预算安排、政策调整和资金分配的重要依据。加强预算绩效管理信息公开，接受社会监督，提升绩效管理水平。三是持续深化财政管理改革，助推优化营商环境。一方面，加强政府采购监督管理，不断加强制度建设，强化政府采购全流程监管，同时，采用线上与线下培训相结合的方式，多次组织全区采购单位进行培训，不断提高部门法律意识和采购人员业务水平，强化采购单位主体责任意识，逐步规范单位政府采购行为。另一方面，推进非税收缴电子化建设，全面上线云南省非税收入管理平台，实现所有财政票据电子化，开通了银行柜台、自助柜员机、网上银行、手机银行、微信、支付宝及云闪付等多种缴费方式，达到电子化信息互联互通和共享，做到了“让数据多跑路、群众少跑腿”的目标。四是加强财政监管，助力财政平稳运行。扎实推进“财经纪律重点问题专项整治”、深入推进“清廉云南”建设、财政资金监督“清源行动”和“公共资源交易领域清除隐性壁垒专项整治”等专项行动，以查促改，以改促建，充分发挥财政监督职能，进一步严肃财经纪律，规范财政财务行为。深入开展政府财务报告和行政事业单位内部控制报告的编报工作，进一步完善部门内部控制体系建设，提升政府财务管理、防范财政风险水平，推动财会监督工作加力提效。五是以信息化为抓手，提升资产管理水平。依托行政事业单位资产管理信息系统，全面推进行政事业单位资产管理业务纳入预算一体化系统管理，将资产管理嵌入预算管理业务环节，建立健全预算资金形成资产的全链条管理机制，为提升全区资产管理的科学化、规范化和精细化打好基础。六是加强会计监督，强化财务管理。切实履行会计监督管理职责，一方面结合“双随机、一公开”部门联合检查的方式，对区内8家各类型企事业单位（5家代理记账中介机构，2家企业，1家行政事业单位）进行现场检查，涉及会计财务制度执行情况、会计核算情况、信息披露情况、内部控制制度建设和实施情况等内容，全面提升区内企事业单位会计信息质量和会计工作规范化管理水平。另一方面，切实履行会计管理职能，利用会计代理记账中介机构专项整治工作的开展，对注册在经开区的201家代理记账机构进行全覆盖摸底排查，全面了解掌握目前区内代理记账机构情况，为以后开展工作奠定了良好基础。
奋斗充满艰辛，成绩来之不易。回顾2023年财税工作，面对严峻复杂形势，以及土地出让收入持续下滑等问题，全区财税部门锐意改革创新、奋力攻坚克难，圆满完成了全年财政收支任务。这些成绩的取得，是党工委、管委会正确领导的结果，也是各部门对财税工作支持、关心和理解的结果。在充分肯定2023年成绩的同时，我们也要清醒看到，进一步推动经济回升向好仍需要克服一些困难和挑战，外部环境的复杂性、严峻性、不确定性上升等等，财政工作还面临一些问题和挑战：财政收入持续增长乏力、土地出让收入持续下滑，政府性债务偿付、园区建设等刚性支出持续增长，财政收支矛盾进一步加剧；防范化解政府债务风险任务依然艰巨；预算编制科学性、精准性仍需提升，预算执行约束力仍需增强，绩效结果应用不够深入，财政管理水平有待进一步提升。对于这些问题，我们将高度重视，积极稳妥地逐步解决。
监督索引号53019400200011111
附件：
附件2包含以下文件：
3-2023年昆明经济技术开发区一般公共预算支出决算明细表
4-2023年昆明经济技术开发区税收返还和转移支付收入决算表
7-2023年昆明经济技术开发区本级一般公共预算支出决算明细表
8-2023年昆明经济技术开发区本级对下税收返还和转移支付支出决算表
9-2023年昆明经济技术开发区本级对下税收返还和转移支付分地区决算表
10-2023年昆明经济技术开发区本级对下专项转移支付分地区分项目决算表
11-2023年昆明经济技术开发区本级一般公共预算基本支出（经济分类）决算表
14-2023年昆明经济技术开发区本级政府性基金预算收入决算表
15-2023年昆明经济技术开发区本级政府性基金预算支出决算表
16-2023年昆明经济技术开发区本级政府性基金转移支付支出（分项目）决算表
17-2023年昆明经济技术开发区国有资本经营预算收入决算表
18-2023年昆明经济技术开发区国有资本经营预算支出决算表
19-2023年昆明经济技术开发区本级国有资本经营预算收入决算表
20-2023年昆明经济技术开发区本级国有资本经营预算支出决算表
21-2023年昆明经济技术开发区本级国有资本经营预算对下转移支付分地区决算表
22-2023年昆明经济技术开发区本级国有资本经营预算对下转移支付分项目决算表
25-2023年昆明经济技术开发区本级社会保险基金收入决算表
26-2023年昆明经济技术开发区本级社会保险基金支出决算表
27-2023年昆明经济技术开发区地方政府债务限额及余额决算情况表
29-2023年昆明经济技术开发区地方政府债务发行及还本付息情况表
附件3：2023年昆明经济技术开发区国有资本经营预算变动情况说明
附件4：2023年度昆明经济技术开发区社保基金决算情况的说明
附件6：2023年昆明经济技术开发区关于财政转移支付收入安排情况的说明
附件7：2023年昆明经济技术开发区关于举借政府债务情况的说明
附件8：2023年昆明经济技术开发区一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算执行变动情况的说明
附件9：2023年昆明经济技术开发区预算绩效管理工作开展情况说明
附件10：2023年昆明经济技术开发区关于重大政策及重点项目绩效目标执行结果情况的说明
